单位存款管理制度的主要内容

　　1.限制现金的使用

　　单位现金适用强制存入原则，即在银行开立账户的单位应将其每日收入的现金中超过核定库存限额的部分全部存入银行，不得自行保存，不得“坐支”现金，也不得以个人名义存入储蓄机构。

　　[识记]现金坐支：即单位将收入的现金直接用于支付。

　　银行与开户单位核定库存现金限额，通常为3天至5天的日常零星开支；边远地区或交通不便地区可以适当放宽，但不得超过15天的日常开支。现金的使用限于规定范围内、结算起点（1000元）以下的业务，其他交易支付必须通过银行转账结算。

　　[例题·单选题]根据现行规定，在银行开立账户的单位应将其每日收入的现金中超过核定库存限额的部分，（　）。

　　A.全部存入银行

　　B.坐支现金

　　C.自行保存

　　D.以个人名义存入储蓄机构

　　答案：A

　　2.对单位存款账户的管理

　　我国对机关、部队、企业以及学校等事业单位的经济收支实行严格的监控和管理。在一定意义上，对单位存款账户的管理可以说是这种监控和管理的核心环节。开户银行依法对开户单位支取和使用存款进行监督。开户单位在提取和使用存款时，应在有关的结算凭证上填明用途。单位存款账户只能用于自身业务经营范围内的资金收付，不得出租、出借或者转让给其他单位或个人使用，更不得利用存款账户进行非法活动。

　　[例题·单选题]根据规定，下列关于单位存款账户用途的说法中，错误的是（　）。

　　A.不得用于自身业务经营范围内的资金收付

　　B.不得出租、出借

　　C.不得转让给其他单位或个人使用

　　D.不得进行非法活动

　　答案：A

　　3.对单位定期存款的管理

　　单位办理定期存款时，须提交开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。接受存款的金融机构给存款单位开出“单位定期存款开户证实书”，证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。支取定期存款时，存款单位须出具证实书并提供预留印鉴，金融机构为其办理支取手续，同时收回证实书。支取的定期存款只能转入其基本存款帐户，不得用于结算或提取现金。

　　财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

　　[例题·单选题]单位的下列款项，可以存为定期存款的是（　）。

　　A.财政拨款

　　B.预算内资金（转于自考365）

　　C.预算外资金

　　D.银行贷款

　　答案：C

　　[例题·单选题]单位支取的定期存款，只能（　）。

　　A.转入其基本存款账户

　　B.转入其专用存款账户

　　C.用于结算

　　D.用于提取现金

　　答案：A

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