第五章 商业信用

　　第一节 交换与商业信用

　　一、 信用的内涵

　　1、 信用的基本含义：信任使用、遵守诺言、交换的一种借贷或赊销形式

　　2、 经济活动中的信用，是指一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为

　　3、 信用按照形式可以分为直接信用和间接信用两种

　　4、 在市场经济条件下，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求。

　　二、 商业信用的产生和发展

　　1、 商业信用最早指工商企业之间以赊销商品或预付货款的方式相互提供的一种信用

　　2、 商业信用是现代经济交往中的基本交换形式

　　三、 商业信用的主要经济特点和社会特征

　　1、 主要经济特点：以营利为目的的直接信用形式、规模和数量有一定限制、严格的方向性、容易形成社会的债务链、分散性

　　2、 社会特征：双重性、多元性、资本属性、层次性

　　四、 商业信用关系

　　1、 法人或自然人在商品交换中的延期付款或延期交货所形成的信贷关系

　　2、 基本原则：遵约守诺、买货付款、欠债还钱

　　五、 商业信用存在的社会经济条件

　　1、 健全的法律体系是基础

　　2、 信用中介是桥梁

　　3、 市场主体的信用意识是内在要素

　　4、 政府的有效管理是要件

　　5、 建立信用记录档案是有效监督机制

　　六、 建立商业信用的意义

　　1、 节约交易成本

　　2、 扩大交易的规模和范围

　　3、 规范市场秩序

　　4、 为企业创造额外的收益

　　5、 商业信用是发展新型交易方式的基础

　　第二节 商业信用与诚信

　　一、 商业信用与诚信的区别和联系

　　1、 联系：信用与诚信都是市场经济的要求，信用是本质要求，而诚信是道德要求和行为规范

　　2、 区别：信用是基本制度，诚信是道德约束，是其他道德的基础

　　3、 市场经济从本质上讲是信用经济：信用是整个社会得以维系与发展的基础、是市场经济得以运行的必要条件和客观要求、社会经济交往的调节器和稳定剂、信用是一种基本制度

　　二、 企业诚信缺失的原因分析

　　1、 利润最大化思想的误导

　　2、 环境因素的影响

　　3、 诚信的保障机制没有建立起来

　　三、 加快我国信用体系建设的意义与途径

　　1、 意义

　　2、 途径：建立诚信氛围、建立与诚信相关的法律和制度、开展社会职业道德教育、重视学校的道德教育和伦理教育

　　第三节 商业信用体系的建设

　　一、 商业信用制度的建设

　　1、 信用管理体系的建设：信用制度建设首先是信用管理体系的建设

　　2、 信用管理信息系统的建设

　　3、 信用中介服务机构的建设

　　4、 信用法律体系的建设

　　二、 商业信用奖惩机制的建设

　　1、 信用奖励

　　2、 信用惩罚

　　三、 商业信用主体道德的建设

　　1、 信用主体道德观念建设

　　2、 道德规范体系的建设

　　3、 组织的建设

　　4、 制度的建设

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